Ндфл перечислен с опозданием как избежать штрафа. Налоговая не оштрафует за просрочку по ндфл, если вовремя исправиться. Штраф за ошибку в СЗВ-М можно снять полностью

Мария, здравствуйте.

Заключая договор с водителем, являющимся физическим лицом, вы, в соответствии с НК РФ, становитесь налоговым агентом, и обязаны удержать и оплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и начислить и уплатить страховые взносы (ПФР, ФОМС). Поэтому какой бы вы договор с водителями не заключили вы все равно обязаны будете начислять и уплачивать налоги и взносы в бюджет.

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со настоящего Кодекса), а в случаях и порядке, предусмотренных настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
Особенности исчисления и (или) уплаты налога по отдельным видам доходов устанавливаются , и настоящего Кодекса.
(п. 2 ред. Федерального от 27.11.2017 N 354-ФЗ)
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Добрый день, Мария.

Наиболее оптимальный вариант - заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями - это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор - здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт - Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один - налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления - это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту - значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя - жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
- аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
- прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
- установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
- разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
- консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
- управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
- обработку данных и хостинг, см. 63.11

НДФЛ – это налог, который предприятие удерживает из заработной платы сотрудника. Размер НДФЛ – 13%. Удержанную сумму компания перечисляет в фонды медицинского и социального страхования, а также в пенсионный фонд.

НДФЛ рассчитывается по такому алгоритму:

• суммируется доходы сотрудников компании;
• рассчитываются вычеты по льготам. Они бывают стандартные, когда их сумма зависит от количества детей, имущественные (продажа жилых домов, квартир и т. д.) и социальные (расходы на учебу, лечение себя и своих родных, на благотворительность);
• из суммарной суммы дохода сотрудников вычитается значение, которое было получено при расчете вычетов;
• Затем полученная сумма умножается на 13%.

Существует две справки НДФЛ, которые компания обязана передавать в налоговую инспекцию. Первая – 2-НДФЛ. В этом документе указаны реквизиты предприятия, информация по зарплате и удержанных налогах на доходы по каждому работнику. Компания должна сдавать справку 2- НДФЛ в налоговую инспекцию до 1 апреля следующего года после отчетного.

Вторая справка – 6-НДФЛ. В ней указывается сводная сумма по доходам и удержанных налогов по всем сотрудникам. Эту справку компания обязана сдавать в ведомство за такие периоды:

• за отчетный год - не позже 1 апреля следующего года;
• за первый квартал - не позже 3 мая;
• за полугодие – не позже 31 июля;
• за девять месяцев – не позже 31 октября.

По закону компания должна перечислять в налоговую инспекцию удержанный с заработной платы НДФЛ в тот день, когда сотрудник получил зарплату. Предприятие также может перечислить удержанный НДФЛ и на следующий рабочий день после получения работником заработка. Если компания это сделает позже, получит штраф. Его размер – 20% от той суммы, которая была перечислена в налоговую службу с опозданием. Если компания перечислила в государственный орган не полную сумму, она также будет оштрафована.

Повод, который изменил законодательство

В некотором прошлом одна компания была оштрафована налоговой инспекцией за несвоевременную сдачу НДФЛ. Сумма штрафа составила 300 тысяч рублей. Однако предприятие оспорило это решение в суде: представители компании утверждали, что долгов по НДФЛ у нее не было, когда она сдавала отчетность в налоговую службу. Предприятие успело погасить недоимку вместе с пенями еще до сдачи отчетности в государственный орган.

В итоге суд встал на сторону компании, а позже в статью 123 Налогового кодекса РФ были внесены поправки, которые позволяют юридическому лицу избежать штраф за несвоевременную уплату НДФЛ.

Как это возможно?

Избежать штрафов НДФЛ возможно, если компания погасила задолженность и пени перед сдачей уточненки в налоговую службу. Однако погасить задолженность и пени она должна до того момента, когда налоговая инспекция узнает о ней. Узнать о ней специалисты налоговой службы могут с помощью первичного 6-НДФЛ: в документе указаны выплаты, по которым у компании задолженности. Предприятие будет вынуждено оплатить штраф, если ведомство выявило налоговые долги.

Что поможет избежать штрафа за неуплату НДФЛ

С помощью программы СБИС электронная отчетность вы своевременно будете сдавать корректную отчетность в контролирующие органы. Система позволяет проводить финансовый анализ и оценку налоговых рисков, формировать отчетность и проверять ее в соответствии с регламентирующими требованиями по формату и содержанию. Благодаря программе СБИС электронная отчетность вы сможете получать справки и выписки из налоговой, акты сверки расчетов в онлайн-режиме, проверять партнеров и аффилированных лиц на надежность и много другое.

Система постоянно обновляется в соответствии со всеми изменениями в законодательстве. Также ее возможно интегрировать с большинством учетных программам.

Обращаем ваше внимание, что для сдачи отчетности через Интернет вам обязательно потребуется электронная цифровая подпись. Благодаря сервису Центр ЭЦП вы приобретете электронную цифровую подпись по оптимальной цене.

На все ваши вопросы, которые связаны с НДФЛ, формированием отчетности и продуктам СБИС , ответят наши . На наших мероприятиях вы также найдете ответы на вопросы, связанные с электронными торгами, бухгалтерией, оптимизацией и автоматизацией бизнес-процессов.

Снижение разных мер воздействия на физическое или юридическое лицо осуществляется несколькими методами. Стоит понимать, можно ли подать ходатайство о снижении штрафа по НДФЛ в 2019 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Ведь ходатайство является основным и наиболее простым документом в этой области. И его применение не требует больших знаний в области правового регулирования.

Что это такое

Ходатайство выступает тем документом, который выдвигает контролирующему органу какое-либо прошение.

По своим функциям, целям, структурному и информационному наполнению ходатайство схоже с заявлением. Поэтому использовать в названии документа можно любое из понятий.

Осуществление подачи такого документа очень важно. При наличии оснований это прошение позволяет снизить штраф в несколько раз. И такое положение касается даже нескольких минимальных взысканий.

Для оперирования данным документом в правовом русле, стоит понимать, как его составлять. Самой формы бумаги закон не прописывает, но есть те пункты, которые помогут достичь результата. Ведь не все ходатайства принимаются к рассмотрению и имеют показатель эффективности.

Смягчение наказания предполагает использование только нормативно-законодательных актов. В их рамках проводится подбор тех пунктов, которые применимы к конкретному случаю.

Здесь важно подобрать не только нормы закона, но и сопутствующие документы. Бумаги официального характера становятся опорой в подтверждении слов, изложенных в ходатайстве.

Необходимые термины

Документ в данной области существует не обособленно, а с учетом действующих норм. Поэтому стоит понимать все значения терминологической базы, которые могут пригодиться при рассмотрении вопроса:

Виды смягчающих обстоятельств

Все обстоятельства, которые применяются в отношении налогоплательщика как смягчающие, можно разделить на три группы.

Эти виды оснований для снижения наказания подразумевают:

Что говорит закон

В данном правовом поле опираться следует только на один нормативно-правовой документ. Им выступает Налоговый кодекс Российской Федерации. Он включает в себя те положения, на основании которых ИФНС может принять решение о смягчении штрафов.

Опираться следует на статью 112 НК РФ. Она устанавливает все основные моменты регулирования смягчающих обстоятельств.

Также можно использовать положения статьи 110. Она определяет формы вины нарушителя. И в данном случае в пункте 3 говорится о неосторожности, которая привела к данному событию. Что тоже можно учитывать в ходатайстве .

Для более точного поддержания обоснований используется судебная практика. Ее применение зависит от индивидуальной ситуации. Чаще всего опираются на Постановления Верховного суда. Также применяют и разъяснения в отношении штрафов, которые дает орган ФНС .

Особенности написания ходатайства в налоговую о снижении штрафа по НДФЛ (образец)

Составлять документ ходатайства следует на основании конкретных образцов. Образец ходатайство о снижении штрафа по НДФЛ можно . Данный документ включает в себя множество пунктов, но и их расположение имеет значение. Плюс, важна и форма подачи информации.

В соответствии с этим, существует небольшой список нюансов, которые подлежат учету:

В рамках данных положений стоит регулировать составление заявления. И использовать в данном процессе можно такой вариант бланка:

Сведения, содержащиеся в документе

В заявлении следует указывать определенный набор информации в рамках следующей структуры:

Срок подачи заявления

Недостаточно просто составить такой документ и направить его в налоговую службу. Следует учесть и временные ограничения. Так, законодательство устанавливает конкретные сроки подачи ходатайств такой направленности.

Есть два варианта штрафов, а, вместе с тем, и периодов для разделения сроков по подаче заявлений:

В рамках закона применяются дни только рабочие. Праздничные и выходные не стоит учитывать при проведении подсчетов.

Пример написания прошения за несвоевременную оплату налога

Составление документа должно производиться в свободной форме. Законодательство не устанавливает никаких требований в этой области. Важным является указание в документе оснований, по которым налоговая инспекция должна снизить штраф.

В случае с несвоевременной оплатой налога можно использовать пункты, приведенные в таком образце:

Что делать, если заявление осталось без ответа

Федеральная налоговая служба России обязана дать ответ на такое прошение лица. Вне зависимости от принятого решения, должно быть уведомление и основания для отказа или удовлетворения.

Если таковое не произошло, то проводится подача жалобы. Ее пишут в вольной форме и указывают, что было подано соответствующее прошение.

Описывают и основания для смягчения, которые не приняли в расчет. В случае игнорирования и жалобы, следует обращаться в суд. В таком порядке можно добиться снижения наказания в правовом поле.

До конца подачи налоговой декларации осталось чуть больше месяца. Издание Go Banking Rates обнаружило, что небольшой сегмент населения обнаружило лазейки, чтобы избежать уплаты некоторого подоходного налога – на законных основаниях.

1. Пьяный водитель превращает DUI (езда в нетрезвом состоянии) в вычет налогов

Джастин Рорс сумел достать свой грузовик с набережной в 2005 году лишь для того, чтобы получить страховые выплаты после вождения в состоянии алкогольного опьянения. Он запросил выплатить ему страховку на пикап за $ 33 629. После того, как страховая компания отклонила его требование, он попытался потребовать компенсировать потерю своего транспортного средства в качестве налогового вычета.

Рорс подал иск в Налоговый суд США, утверждая, что он заслужил, чтобы ему вычли потерю грузовика из его налоговой декларации. Судья согласился и позволил ему сделать это.

2. Кошки стоят очень дорого

Ян Ван Дусен -любительница кошек. У нее насчитывается более чем 70 кошек в доме. Она ухаживала за животными, но некоторых потом отпускала их в дикую природу. Хотя чаще всего оставляла дома пушистых друзей.

Стоимость ухода за кошками начала расти для Ван Дусен, поэтому она подала налоговую декларацию за 2004 год, пытаясь списать $12 068 на предметы для спасения кошек, такие как еда, ветеринарные счета, бумажные полотенца и многое другое. После того как IRS сообщила ей, что эти расходы считаются личными и служба не может их вычесть, она подала в суд на IRS. После долгой битвы Ван Дусен доказала, что уход за кошками был благотворительностью, в результате IRS, наконец, предоставила отчисления на большинство ее претензий.

3. Грудные импланты экзотической танцовщицы — это бизнес-расходы

Синтия Хесс, также известная своим сценическим именем Тонда Мари, была экзотической танцовщицей, которая хотела улучшить свой бизнес, устранив свой «наследственный недостаток». Другими словами, ей нужны были большие груди. После того как она увеличила грудь, ее бизнес начал расти.

Хесс, теперь известная как Chesty Love , решила вычесть свои импланты как бизнес-расходы. IRS отклонил ее просьбу, заявив, что деловые вычеты работают только в обстоятельствах, которые являются обычными и необходимыми.

Гесс подала в суд на IRS, утверждая, что ее новую грудь следует считать деловой формой. Она продолжала говорить, что планировала удалить их сразу после ухода из бизнеса и увеличила грудь только для деловых целей.

4. Даже наркодилеры получают налоговые вычеты

Наркоторговец Джеффри Эдмондсоном может давать мастер-классы о том, как избежать уплаты налогов на законных основаниях. У него начались проблемы с законом после того как его арестовали и обвинили в незаконном обороте наркотиков. Стремясь получить еще больше от дилера, IRS оштрафовала его на $17 000 в виде уплаты налогов поскольку он не смог объявить свой доход от продажи наркотиков.

Эдмондсон решил, что правительство не будет “смеяться последним». Подводя итоги своего судебного разбирательства, он подал налоговую декларацию, в которой указал его налогооблагаемый чистый доход вместе со списком бизнес-вычетов. Посмотрев на возврат налога, IRS отклонило вычеты. Но Эдмонсон решил пойти еще дальше.

Он подал иск в налоговый суд, где утверждал, что основал домашний бизнес, и потребовал вычесть расходы на домашний офис, включая наркотики. Удивительно, но судья согласился разрешить ему вычесть расходы, которые включали в себя шкалу в $50, более 19 000 миль в пробеге его машины и 100 фунтов марихуаны.

3 простых способа юридически избежать уплаты налогов

Возможно, вы не захотите подавать в суд на IRS каждый раз, когда отказываетесь от налоговых вычетов, но вы можете получить выгоду, изучив, как не платить налоги юридически. Вот три варианта, как юридически избежать уплаты налогов:

1. Квалификация для налоговых кредитов

Многие люди не понимают, что налоговый кредит является эквивалентом бесплатных денег. Налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, который вы можете требовать, а налоговые льготы уменьшают налог, который вы должны, и во многих случаях приводят к хорошему возмещению.

IRS предлагает большое количество налоговых кредитов, которые охватывают все: от покупки энергосберегающих продуктов для вашего дома до дешевого дома с умеренным доходом. Ключ к выгоде от них — это изучение всех покупок, которые вы делали в течение года.

2. Использовать уточненные вычеты

Большинство людей берут стандартный вычет, доступный им при подаче налогов, чтобы избежать предоставления доказательств всех покупок, которые они совершили в течение года.

Но если вы внесли существенные платежи за проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, медицинские расходы, местные и государственные налоги или сделали крупные благотворительные взносы, то стоило бы это сделать. Эти налоговые вычеты вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, что уменьшает ваш налогооблагаемый доход.

3. Записаться в колледж

Один из способов воспользоваться налоговыми скидками или кредитами — это зарегистрироваться в колледже.

Студенты, которые не имеют права на получение кредитов, должны учитывать налоговые вычеты. Правительство позволяет студентам вычитать до $4 тысяч от стоимости обучения, сборов и учебных материалов. Хотя это не так ценно, как кредит, отчисления могут значительно снизить налоги.

Кроме того, имейте в виду, что финансовая помощь в виде грантов и трудового исследования предлагает не облагаемые налогом деньги, которые не считаются облагаемым налогом доходом. Стипендии также помогают оплачивать учебу и не подлежат налогообложению, если деньги используются в учебных целях.

Нет сомнений в том, что юридически невозможно уклониться от уплаты налогов, но, воспользовавшись кредитами и вычетами, вы можете улучшить свои шансы на это.

Право не платить НДФЛ с материальной выгоды по займам и кредитам, использованным на приобретение или
строительство жилья, можно получить только на основании уведомления об имущественном вычете (соответствующая
форма утверждена приказом ФНС РФ от 07.12.04 № САЭ-3-04/147@).

Минфин РФ в письме от 05.02.08 № 03-04-06-01/33 обозначил позицию, что без уведомления налог рассчитывается по
общим правилам и по ставке 35%. Если же этот документ представлен, налог пересчитывается задним числом, начиная
с 1 января того года, в котором сдан документ.
При этом льгота распространяется на материальную выгоду, полученную с 2008 года, вне зависимости от того, когда выдан
заем. Допустим, льготный заем получен в 2006 году, но проценты по нему гражданин платит до сих пор. С
материальной выгоды, которая возникла до 2008 года, НДФЛ должен быть удержан. А с экономии на процентах в 2008-м и
последующих годах нет.
Причем налог не взимается со всей материальной выгоды. Независимо от размера кредита или займа. Об этом Минфин
России сообщил в письме от 25.01.08 № 03-04-06-01/20.
Налога не будет, даже если сумма займа превысит максимальную величину налогового вычета.
Не исключено, что льгота будет использоваться не только для обоснованного уменьшения налога, но и для фиктивного.
Скажем, компания планирует выдать своему директору существенный заем. Если же в компании есть сотрудник,
применяющий налоговый вычет на строительство жилья, то вся ссуда может быть фиктивно оформлена на него. Тогда
НДФЛ не придется начислять. Для гарантий безопасности руководитель может дать расписку сотруднику, что занял у
него определенную сумму.