Бухучет инфо. Бухучет инфо Виды услуг в 1с
Оформление оказания услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия можно произвести двумя способами:
- документом «Оказание услуг»;
- документом « «.
В этой статье мы рассмотрим, как сделать и распечатать его для подписи.
Документ «Оказание услуг» в 1С
Данный документ служит в основном для массового оформления услуг покупателям. То есть одна услуга нескольким контрагентам по своей цене. Скажу откровенно, я ни разу не использовал этот документ в специфике своих услуг, но подозреваю, что он будет удобен, например, в сфере ЖКХ.
Рассмотрим документ подробней. Находится он в меню «Продажи», ссылка «Оказание услуг»:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Поле «Вид расчетов» заполняется произвольно, в этом справочнике вводится только наименование без параметров. Это поле служит только для аналитики, например, в отчетах.
В поле «Номенклатура» нужно обязательно ввести номенклатуру, по которой будем формировать документ.
В табличной части для этого существуют кнопки «Добавить» и «Подбор». Как правило, кнопкой «Подбор» пользоваться удобней.
На закладках «Счета-фактуры» и «Счета учета» указываются, соответственно, одноименные данные.
Закладка «Дополнительно» ценна в основном тем, что там указывается пользователь, который создавал документ. Это бывает важно при разборе ошибок в учете.
Пример заполненного документа «Оказание услуг»:
Для того, чтобы отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 факт продаж каких-либо товаров или услуг существует документ «Реализация товаров и услуг». На основании могут создаваться счет-фактуры и товарные накладные. Рассмотрим пошаговую инструкцию по созданию данного документа и узнаем какие проводки он формирует в 1С.
В подразделе «Продажи» меню «Продажи» выберите пункт «Реализация (акты, накладные)».
Создайте в 1С 8.3 новый документ, выбрав в меню «Реализация» соответствующий пункт. В данном примере мы выбираем пункт «Товары (накладная)».
Выберите контрагента из справочника. Поле «Договор» заполнится автоматически. Если этого не произошло, внесите его в 1С. В договоре укажите валюту, тип цен и банковские реквизиты.
Если вы не заполнили банковские реквизиты своей организации, программа выведет соответствующее сообщение в шапку документа.
Перейдем к заполнению табличной части документа. Можно сделать это построчно и при помощи кнопки «Подбор». Второй вариант удобнее, так как отображает количество на остатке.
Перед вами откроется форма выбора номенклатуры. В левой части вы увидите иерархию групп справочника «Номенклатура». В правой табличной части отображаются номенклатурные позиции с указанием количество остатка на складе. Для удобства есть два режима: «Только остатки» и «Все». Первый режим отображает только те позиции, по которым есть положительный остаток.
Для выбора конкретных номенклатурных позиций нажмите на них два раза левой кнопкой мыши. В появившемся окне укажите количество и цену продажи. После того, как вы закончили с подбором, нажмите на кнопку «Перенести в документ».
Все товары перенесены в документ с автоматической подстановкой счетов. Теперь можно провести документ и создать на его основании , которая заполняется автоматически.
Подробную инструкции по оформлению продажи товаров в 1С смотрите в видео:
Пример проводок
Очень важной частью в 1С 8.3 является формирование проводок. Именно там отражается учет по бухгалтерским счетам. В форме документа нажмите на соответствующую кнопку , чтобы открыть форму с отражением данного документа в бухгалтерском и налоговом учете.
Здесь мы видим две проводки. Дт 91.02 – Кт 10.01 отражают себестоимость проданного товара, а Дт 62.01 – Кт 91.01 выручку от реализации.
Если по каким-либо причинам проводки сформировались не по тем счетам, их можно откорректировать вручную (флаг «Ручная корректировка»). Делать это крайне нежелательно.
Еще счета учета можно откорректировать в шапке документа, перейдя по гиперссылке в поле «Расчеты».
Самым корректным выходом из данной ситуации будет не в конкретном документе, а непосредственно для контрагента, номенклатуры, номенклатурной группы и пр.
Электронный документооборот — способ отказаться от бумаги
Технология 1С электронного документооборота позволяет организациям обмениваться юридически значимыми документами, в том числе и счетами – фактур. Обычно такие документы подписываются и отправляются курьером, что значительно увеличивает время обработки и соответственно цену на доставку.
Для того, чтобы вести электронный документооборот из 1С 8.3, необходимо выбрать оператора передачи данных. Одними из наиболее популярных являются СБИС, Таксоком, Диадок и т. п. Осуществление сделок будет происходить гораздо быстрее, при этом напрямую из 1С без использования бумажных носителей.
А самое главное состоит в том, что переданные таким способом документы будут иметь не меньшую юридическую значимость, чем подписанные вручную. Подписание документов происходит при помощи ЭЦП (электронно-цифровой подписи), которая предоставляется оператором передачи данных.
Цены и тарифы у операторов передачи данных разные, поэтому рекомендуется подробно изучить рынок предложений. Выбирать нужно только тех, кто поддерживает решение «1С-ЭДО». Так же узнайте, с какими операторами работают ваши контрагенты.
Производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)». В этой пошаговой инструкции я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.
В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:
После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:
- Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета — 41.01;
- Услуги (акт) — отражение только услуг;
- Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий и поступление возвратной тары;
- — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
- — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
- Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.
Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.
Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3
Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:
Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях :
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.
На этом заполнение документа окончено.
Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:
После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.
Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :
Как видно, документ сформировал две проводки:
- Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
- Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.
В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.
Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:
Поступление услуг в 1С 8.3
Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».
Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:
Товар в бухгалтерском учете приходуют на счет 41 «Товары». В программе 1С 8.3 поступление товаров отражают документом «Поступление товаров». Проведение этого документа в программе 1С формирует проводки по приходу товара на склад. Далее читайте подробную инструкцию, как оформить поступление товаров и услуг в 1С 8.3.
Каждый бухгалтер знает, что приход товаров на склад нужно оформлять своевременно и без ошибок. В противном случае будет неправильно посчитана себестоимость отгрузки, а значит и прибыль. Также необходимо вовремя сверяться с поставщиками, а для этого надо отразить в учете все поступления за период сверки. Поэтому правильность оформления прихода товаров в 1С 8.3 играет важную роль для всех аспектов учета.
Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт
Создайте документ поступления товаров в 1С 8.3
В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на ссылку «Товары (накладная)» (4). Откроется форма накладной для заполнения.
В накладной укажите:
- Номер накладной от поставщика (5);
- Дату этой накладной (6);
- Вашу организацию (7);
- Поставщика (8);
- Реквизиты договора с поставщиком (9);
- Склад, на который поступил товар.
Основные реквизиты накладной в 1С 8.3 заполнены, далее расскажем, как формировать товарную часть.
Для заполнения товарного раздела нажмите кнопку «Добавить» (10) или . Откроется меню для выбора существующего товара или создания нового. Чтобы выбрать товар из списка нажмите «Показать все» (11). Для создания новой номенклатуры нажмите кнопку «+» (12) и заполните карточку нового товара. Далее перейдите к заполнению остальных данных в накладной.
Укажите в накладной количество (13), цену (14) и ставку НДС (15) из накладной от поставщика. Сумму (16) программа посчитает автоматически. Можно сделать по другому – ввести сумму, а цену посчитает 1С. Поля «НДС» (17) и «Всего» (18) программа также заполнит сама. В 1С 8.3 Бухгалтерия можно указать цену с НДС или без НДС. Для выбора способа указания цены нажмите ссылку «НДС…» (19). Откроется меню для выбора.
В окне «Цены в документе» укажите в поле «НДС» (20) нужный вам способ - НДС в сумме или НДС сверху. Для сохранения нажмите кнопку «ОК» (21).
В поля «Счет-фактура №» и «от:» (22) введите номер и дату счета-фактуры от поставщика и нажмите кнопку «Зарегистрировать» (23). Теперь счет-фактура попадет в книгу покупок.
Все данные в накладной на поступление товара в 1С заполнены, можно проводить приход. Для этого нажмите кнопки «Записать» (24) и «Провести» (25). После этого на счетах бухгалтерского учета появятся записи о поступлении товаров. Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (26). Откроется окно проводок.
В окне проводок мы видим, что товар (27) учтен по дебету счета 41.01 «Товары на складах» (28) и кредиту счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (29) по количеству (30) и сумме (31). Также по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» (32) отдельно учтен НДС. При формировании книги покупок в учете будет отражен вычет по этому НДС.
Мы оформили приход товара на склад в 1С 8.3 Бухгалтерия. Поступление услуг и материалов отражают аналогичным способом, но учитывают на других счетах бухгалтерского учета. Как программа 1С 8.3 определяет, на какой счет нужно оприходовать товар, услугу или материалы читайте далее. Также далее будут проводки с примерами поступления услуг в 1С 8.3.
Привяжите номенклатуру к нужному счету учета
В предыдущем примере мы оприходовали товар. При выборе товара программа автоматически поставила в документ счет учета – 41.01 «Товары на складах». Такая авто-подстановка возможна благодаря специальной привязке номенклатуры к счетам учета. Делается она в справочнике номенклатуры с помощью регистра «Счета учета номенклатуры».
Справочник «Номенклатура» обычно состоит из различных групп: «Здания», «Материалы», «Продукция», «Товары», «Услуги» и т.д. Каждую такую группу можно привязать к определенным счетам учета, например «Товары» к 41.01, «Материалы» к 10.01, «Услуги» к 44.01 или 20.01. Соответственно любая новая товарная позиция или услуга, которую вы создадите в соответствующей группе, будет привязана к нужному счету.
Чтобы посмотреть настройки счетов учета номенклатуры или внести изменения, зайдите в раздел «Справочники» (1) и кликните на «Номенклатура» (2).
В справочнике видны различные по составу группы. Каждую группу можно привязать к виду номенклатуры, и затем использовать этот вид для привязки к определенному счету. Чтобы посмотреть, к какому виду номенклатуры привязана группа, встаньте на нужную группу (3) и нажмите клавишу F2. Откроется окно привязки (4). В нем видно, что группа «Услуги» (5) привязана к виду номенклатуры «Услуги (расходы)» (6). Полный список можно посмотреть по ссылке «Виды номенклатуры» (7).
Чтобы настроить привязку к счетам учета кликните на ссылку «Счета учета номенклатуры» (8). Откроется окно настройки.
В открывшемся окне виден список настроек, в которых различные виды номенклатур привязаны к определенным бухгалтерским счетам. Привязку счетов учета к номенклатуре можно сделать с различной детализацией. Например, можно привязать определенную услугу для конкретной организации и определенного склада к счету учета и статье затрат. А можно привязать всю группу к одному счету, независимо от организации и склада.
Чтобы посмотреть настройки встаньте на нужный вид номенклатуры, например «Услуги (расходы)» (9) и нажмите функциональную клавишу F2 . Откроется окно настроек счетов учета. В нем видно, что вид номенклатуры «Услуги (расходы)» (10) привязан к бухгалтерскому счету 44.01 «Издержки обращения…» (11). В поле «НДС по приобретенным ценностям» (12) указан счет 19.04 «НДС по приобретенным услугам». Такая настройка означает, что при выборе номенклатурной позиции из группы «Услуги» накладная на поступление автоматически заполнится счетом учета 44.01 и счетом НДС 19.04.
В следующей главе оформим поступление услуг в 1С 8.3, покажем проводки с примерами.
Создайте поступление услуг в 1С 8.3
Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступления (акты, накладные)» (2). Откроется окно с ранее созданными поступлениями.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3) и кликните на «Услуги (акт)» (4). Откроется форма «Поступление услуг: Акт».
В форме акта укажите:
- Вашу организацию (5);
- Поставщика (6);
- Договор с поставщиком (7);
- Номер и дату акта от поставщика (8).
Для заполнения табличной части нажмите кнопку «Добавить» (9). Откроется меню справочника номенклатуры. В нем нажмите на ссылку «Показать все» (10). Откроется справочник номенклатуры.
В группе «Услуги» (11) найдите нужную номенклатуру, если не нашли – создайте новую. Для этого нажмите кнопку «Создать» (12). Откроется окно создания номенклатуры.
В окне новой номенклатуры укажите ее краткое и полное наименование (13). К группе «Услуги» привязан вид номенклатуры «Услуги (расходы)» (14), поэтому здесь он указан по умолчанию. Далее выберете из справочника номенклатурную группу (15), она нужна для укрупненного учета затрат по различным направлениям деятельности предприятия. Чтобы сохранить новую услугу нажмите кнопку «Записать и закрыть» (16).
Укажите созданную услугу в поле «Номенклатура» (17), заполните количество (18), цену или сумму (19), ставку НДС (20) и кликните на ссылку «Счета учета» (21). В открывшемся окне по умолчанию указаны счета учета (22), которые привязаны к виду номенклатуры «Услуги (расходы)» в регистре сведений «Счета учета номенклатуры». Далее выберете нужную статью затрат (23). В налоговом учете счет учета (24) и статья затрат (25) заполнятся по данным бухгалтерского учета. Для сохранения нажмите кнопку «ОК» (26). Акт на поступление услуг в 1С сформирован.
Далее введите номер и дату счета фактуры от поставщика (27) и нажмите кнопку «Зарегистрировать» (28). Теперь этот счет-фактура попадет в книгу покупок и НДС будет принят к вычету. Для проведения услуги нажмите кнопки «Записать» (29) и «Провести» (30). После этого в бухгалтерском и налоговом учете появятся проводки по поступлению услуг в 1С 8.3 для нашего примера. Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (31). Откроется окно бухгалтерских записей.
В окне проводок видны записи по дебету счета затрат (32) и кредиту счета расчетов с поставщиками (33) на сумму без НДС (34). Сумма НДС учтена отдельно (35).
В этой статье вы прочитали про поступление товаров и услуг в 1С 8.3 с проводками и примерами.
Важно начать с настройки Учетной политики. Для этого нажимаем закладку Главное и выбираем раздел Учетная политика, который заполняется на основании приказа «Учетная политика для целей налогообложения на текущий период» (обычно это год), который подписан директором организации.
Далее на закладке Затраты ставим галочку в окошке Выполнение работ, оказание услуг заказчикам , указываем обязательно счет для учета основных затрат для того, чтобы документы в дальнейшем заполнялись автоматически. Когда все параметры заполнены, нажимаем Записать и закрыть:
Как настроить Учетную политику при оказании производственных услуг в 1С 8.2 смотрите в следующем видео:
Как отразить выполнение производственных услуг в 1С 8.3
Для того чтобы оформить документы по выполненным производственным услугам для заказчика в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 существует несколько вариантов.
Вариант 1
Например, через раздел Производство.
Данный раздел применяют для учета производственных услуг, у которых установлена плановая себестоимость. Это аналитический учет, то есть происходит расчет затрат по каждой позиции. Так, это могут быть услуги по выпуску продукции из . Такие сведения используют в управленческом учете.
Шаг 1
Из раздела Выпуск продукции открываем Оказание производственных услуг:
- Контрагент – заказчик, для которого производим данную услугу. Если он новый, то вносим его в справочник. Затем нажимаем Записать и в дальнейшем просто выбираем его из списка;
- Договор – указываем договор, который заключили с заказчиком на оказание производственных услуг.
Заполняем вкладки:
- Услуги – перечень видов услуг из справочника Номенклатура;
- Счет затрат – указывается счет учета расходов, связанных с оказанием этой услуги;
- Подразделение затрат – выбираем то подразделение предприятия, которое непосредственно оказывает данную услугу (аналитический учет). Это помогает вести учет, например, по цехам;
- Номенклатурная группа – объект, для которого производится услуга:
В нижней части окошка нажимаем закладку Выписать счет-фактуру, после чего в 1С 8.3 документ будет сформирован автоматически.
При проведении документа Оказание производственных услуг, программа 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 производит списание затрат, исходя из плановой стоимости. В случае, когда в текущем месяце реализация не происходит, но есть понесенные затраты, то они признаются незавершенным производством, а значит не списываются на .
После всех выполненных действий, если нажать Записать, то во вкладке Печать,станут доступны:
- Акт об оказании производственных услуг;
- Счет-фактура;
- Универсальный передаточный документ (УПД), который заменяет первые два.
Когда все документы подписаны, работы приняты, нажимаем Провести и закрыть. При оказании производственных услуг в 1С 8.3 проводки будут сформированы следующие:
Шаг 2
В разделе Производство формируем :
Так делают в случае, когда имеют место внутренние производственные услуги. По нему не отражается доход, а затраты по ним влияют на финансовый результат. Формируются проводки:
- Дт 20.01, 23 Кт 20.01 означает, что в затраты главного производства приняты услуги вспомогательного подразделения;
- А выпуск продукции из давальческого сырья в плановых ценах сформирует проводку Дт 20.02 Кт 20.01.
Такой учет формируется в 1С 8.3, если использовать вкладку этого документа Услуги:
Вариант 2
Если не требуется аналитика затрат по каждой услуге, то можно использовать документ из раздела Продажи – . При данном варианте в 1С 8.3 автоматического списания затрат не происходит.
Входим в раздел Реализация, подраздел Услуги (акт). Как и в первом случае, заполняем все доступные реквизиты:
После нажатия Записать для печати станут доступны документы:
- Акт об оказании услуг;
- Акт на передачу прав;
- Счет-фактура;
- Универсальный передаточный документ (УПД);
- Комплект документов.
После проведения документа, в 1С 8.3 будут сформированы следующие проводки по производственным услугам:
Финансовый результат определится после выполнения операции Закрытие месяца :
Как закрыть 20 счет при списании затрат «С учетом выручки только по производственным услугам» в 1С 8.3 рассмотрено в статье “ “.
Почему не закрываются счета 20 и 25 в конце месяца при оказании услуг смотрите в нашем видео уроке:
Документы Оказание производственных услуг и Реализация товаров и услуг работают со спецификациями. Этот справочник подчинен справочнику Номенклатура. В нем нужно указать данные о затратах в разрезе каждой производственной услуги. Результат можем увидеть при помощи отчетов:
- Справка-расчет себестоимости выпущенной продукции и оказанных услуг производственного характера . В нем увидим данные о фактической и плановой себестоимости, а главное их отклонения;
- Калькуляция себестоимости. В нем отразятся затраты, которые включены в расчет по номенклатурным группам.
Как не допустить ошибки при заведении номенклатурной позиции вида Услуги в программе 1С смотрите в нашем видео уроке:
Вариант 3
Из раздела Продажи программы 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 можно оформить выполненные производственные услуги документом Оказание услуг :
Этот документ служит для отражения в 1С 8.3 одной и той же услуги для нескольких контрагентов:
Проводки по оказанию производственных услуг сформируются аналогично второму способу.
Чтобы избежать ошибки, необходимо внимательно заполнять справочники. Важен справочник Номенклатура , где в Виде номенклатуры обязательна галочка Услуги , при этом расходы и производственные услуги должны иметь одинаковые номенклатурные группы. Иначе могут быть не проведены операции Закрытия месяца и